騙術(shù)“升級(jí)版”！虛開(kāi)發(fā)票騙取出口退稅又來(lái)了

在深圳等沿海口岸有一批所謂的外貿(mào)代理，他們活躍在外貿(mào)公司、供應(yīng)企業(yè)、原料廠之間，利用熟人圈子的關(guān)系通過(guò)在上游找公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票、下游倒手劣質(zhì)貨物、再通過(guò)正規(guī)的外貿(mào)公司和報(bào)關(guān)手續(xù)等一系列動(dòng)作，將遠(yuǎn)低于發(fā)票出貨金額的實(shí)體貨物銷(xiāo)往國(guó)外“空殼”公司或偽造的客戶，由此騙取高額的出口退稅。這種騙術(shù)成為近期我國(guó)部分貨物出口額飆升的直接導(dǎo)火索。x3K大陸橋物流聯(lián)盟
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7月以來(lái)的我國(guó)外貿(mào)數(shù)據(jù)超出市場(chǎng)預(yù)期。分析人士認(rèn)為，盡管存在出口恢復(fù)的因素，但超預(yù)期的出口數(shù)據(jù)可能存在虛增，沿海地區(qū)虛增貿(mào)易的行為再度抬頭。自去年保稅區(qū)“兜圈”秘密曝光后，騙稅“高手”并未選擇罷手，而是通過(guò)多種方式逃避監(jiān)管。多家航運(yùn)公司、外貿(mào)公司的從業(yè)人員向記者反映，金額高于實(shí)際貨物價(jià)值的外貿(mào)單近期頻頻出現(xiàn)。x3K大陸橋物流聯(lián)盟

虛開(kāi)高額發(fā)票騙稅x3K大陸橋物流聯(lián)盟

最近兩個(gè)月，在深圳福田保稅區(qū)從事外貿(mào)工作的王霖(化名)因?yàn)榻恿艘恍?ldquo;燙手”的外貿(mào)單子而苦惱不已，有的是貨物貨值因可能存在虛高而被海關(guān)扣查，有的是貨物到達(dá)目的國(guó)后沒(méi)人提單。經(jīng)過(guò)幾番周旋，王霖意識(shí)到，自己其實(shí)是在為虛開(kāi)增值稅發(fā)票以騙取出口退稅的“職業(yè)騙子”提供服務(wù)。x3K大陸橋物流聯(lián)盟

“去年保稅區(qū)‘兜圈’的問(wèn)題曝光后，海關(guān)對(duì)進(jìn)出報(bào)關(guān)的貨物查得很?chē)?yán)，用保稅區(qū)‘一日游’的方式套取出口退稅的方式行不通了，但那些原本靠開(kāi)發(fā)票賺錢(qián)的老手其實(shí)沒(méi)有受太大影響，尤其是最近兩個(gè)月，虛開(kāi)發(fā)票越來(lái)越猖狂，但查起來(lái)很費(fèi)勁，實(shí)在太隱蔽了。”在接觸了手頭攥著一大批發(fā)票的職業(yè)代理人后，王霖發(fā)現(xiàn)，外貿(mào)圈子里的這種灰色生意早已鏈條化，從上游公司開(kāi)發(fā)票，到利用外貿(mào)公司退稅，再到報(bào)關(guān)行配貨配票、收貨公司提單，幾乎所有環(huán)節(jié)，都有專(zhuān)業(yè)人員操作，環(huán)環(huán)相扣。x3K大陸橋物流聯(lián)盟

王霖說(shuō)：“一般來(lái)說(shuō)，通過(guò)虛高貨物價(jià)值來(lái)報(bào)關(guān)往往最容易套取出口退稅，因?yàn)橛姓鎸?shí)的貨物和購(gòu)銷(xiāo)合同，通過(guò)企業(yè)或工廠做賬就能開(kāi)出正規(guī)的增值稅發(fā)票，然后就可以拿發(fā)票、報(bào)關(guān)單等資料去申請(qǐng)出口退稅。出口企業(yè)往往會(huì)尋找貿(mào)易代理來(lái)做這些繁瑣的事，代理可以通過(guò)這些外貿(mào)單子和發(fā)票來(lái)賺取差價(jià)。”x3K大陸橋物流聯(lián)盟
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據(jù)王霖了解，以少報(bào)多、以次充好等虛假貿(mào)易貨值手段在外貿(mào)行業(yè)已有多年歷史，尤其是服裝、電子產(chǎn)品和家具等貨品的退稅比例高、貨物單品價(jià)值高、價(jià)格浮動(dòng)空間大，相對(duì)來(lái)說(shuō)更容易操作。“例如，一批銷(xiāo)往越南的棉布，每米1.5美元，這在市場(chǎng)上已屬中高檔價(jià)格，但代理商卻開(kāi)出每米2.45美元的價(jià)格，虛開(kāi)發(fā)票高出七成。對(duì)于海關(guān)而言，即便一件物品使用不同原料，也會(huì)有不同的貨物編碼，如紡織品面料就會(huì)有上百種品類(lèi)，檢查人員不可能掌握所有面料的市場(chǎng)價(jià)格，對(duì)虛增的貨物價(jià)值難以鑒別。”x3K大陸橋物流聯(lián)盟

騙術(shù)現(xiàn)“升級(jí)版”x3K大陸橋物流聯(lián)盟

王霖透露，目前虛開(kāi)發(fā)票的手法有一種“升級(jí)版本”，即“貨物未出，發(fā)票已開(kāi)”。具體操辦的外貿(mào)代理通常有辦法拿到一大批增值稅發(fā)票，票源可能是通過(guò)與出口企業(yè)談好合作后獲得，或者通過(guò)地下黑市買(mǎi)到一些發(fā)票，然后這些代理尋找正規(guī)貿(mào)易公司進(jìn)行報(bào)關(guān)，然后向自己在國(guó)外偽造的客戶或自己控制的分公司、子公司出口貨物。票源、中介及進(jìn)出口貿(mào)易商準(zhǔn)備齊全之后，代理商會(huì)通過(guò)讓合作的出口企業(yè)提供貨物，或者以其他渠道購(gòu)買(mǎi)與票單匹配的劣質(zhì)貨物進(jìn)行報(bào)關(guān)出口。貨物出口之后或運(yùn)往目的國(guó)銷(xiāo)毀，或者轉(zhuǎn)運(yùn)回國(guó)，再進(jìn)行下一次銷(xiāo)售。x3K大陸橋物流聯(lián)盟

“說(shuō)白了，錢(qián)和貨物還是在空轉(zhuǎn)，以前是在香港和內(nèi)地之間“兜圈”，現(xiàn)在有實(shí)力的外貿(mào)公司可以通過(guò)國(guó)外子公司“兜圈”。錢(qián)通過(guò)國(guó)外子公司或客戶轉(zhuǎn)給貿(mào)易公司，貿(mào)易公司付貨款給合作的出口企業(yè)，出口企業(yè)拿到相應(yīng)比例的抽成后，外貿(mào)代理拿到最終的利潤(rùn)。”王霖說(shuō)。x3K大陸橋物流聯(lián)盟

上述發(fā)票生意之所以隱蔽難查，關(guān)鍵在于本身關(guān)聯(lián)的是真實(shí)貨物信息。深圳某外貿(mào)公司業(yè)務(wù)員小張表示，虛開(kāi)發(fā)票的關(guān)鍵是發(fā)票非法買(mǎi)賣(mài)。如果監(jiān)管人員審核嚴(yán)格的話，代理人實(shí)際上是很難買(mǎi)到發(fā)票，但其中存在一些漏洞，讓很多代理能夠靠做發(fā)票賺錢(qián)。x3K大陸橋物流聯(lián)盟
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貨品信息被“炒賣(mài)”x3K大陸橋物流聯(lián)盟

在發(fā)票被非法買(mǎi)賣(mài)的同時(shí)，一些貨物的真實(shí)信息也會(huì)被報(bào)關(guān)行內(nèi)部人員買(mǎi)賣(mài)。某些網(wǎng)上外貿(mào)論壇偶爾會(huì)出現(xiàn)所謂“炒單”的信息，這種做法在圈內(nèi)已是公開(kāi)的秘密。小張說(shuō)：“報(bào)關(guān)行經(jīng)常會(huì)將貨物的真實(shí)信息在網(wǎng)上發(fā)帖轉(zhuǎn)賣(mài)，外貿(mào)代理中介將這些信息與自己虛開(kāi)的發(fā)票匹配，然后再拿去報(bào)稅。”除炒單外，代理商還會(huì)幫一些沒(méi)有條件申請(qǐng)出口退稅的企業(yè)進(jìn)行報(bào)關(guān)，將貨物真實(shí)信息寫(xiě)上自己合作的外貿(mào)公司抬頭就可以將這些業(yè)務(wù)單轉(zhuǎn)接過(guò)來(lái)。x3K大陸橋物流聯(lián)盟

如果訂單單次出口貨物量小、價(jià)值不高，虛開(kāi)發(fā)票更難以察覺(jué)。熟悉外貿(mào)代理行業(yè)的老李表示，外貿(mào)代理在減去6%左右支付給出口企業(yè)的發(fā)票成本、3%報(bào)關(guān)環(huán)節(jié)花費(fèi)及其他渠道找單花費(fèi)之后，按照退稅率最高17%計(jì)算，一張貿(mào)易騙稅單能賺取5%-7%的利潤(rùn)。為了應(yīng)付海關(guān)查驗(yàn)，不少訂單的單次出口總價(jià)控制在10萬(wàn)美元以內(nèi)。x3K大陸橋物流聯(lián)盟

一系列令人眼花繚亂的騙術(shù)既使部分外貿(mào)代理輕松賺錢(qián)，也使一些企業(yè)的外貿(mào)出口數(shù)據(jù)顯得異常亮麗。佛山某家具企業(yè)主坦言，盡管自己企業(yè)的實(shí)際出口量只能做到300萬(wàn)美元，但在有關(guān)部門(mén)鼓勵(lì)出口的推動(dòng)下，企業(yè)會(huì)找一些代理公司幫忙做高出口以做出業(yè)績(jī)，同時(shí)退稅收入對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)也是很大一筆錢(qián)。x3K大陸橋物流聯(lián)盟

海關(guān)公布的9月進(jìn)出口數(shù)據(jù)顯示，出口總值同比增長(zhǎng)15.3%，創(chuàng)去年3月以來(lái)新高。同時(shí)，多家出口企業(yè)、貿(mào)易公司反映，近期高于實(shí)際貨物價(jià)值的外貿(mào)單頻頻出現(xiàn)，虛開(kāi)高額出口發(fā)票的現(xiàn)象正在卷土重來(lái)，有關(guān)部門(mén)有必要關(guān)注虛增貿(mào)易的行為。x3K大陸橋物流聯(lián)盟

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